Bei einer Scheidung landet die Lebensversicherung schnell im Streit: Wer bekommt die Auszahlung, und muss der Rückkaufswert geteilt werden? Der Rückkaufswert einer Lebensversicherung zählt zum Zugewinn und wird nach § 1373 BGB — Zugewinn im Zugewinnausgleich berücksichtigt — das bedeutet konkret: Hat die Police während der Ehe an Wert gewonnen, steht dem anderen Ehegatten die Hälfte des Wertzuwachses zu, nicht die Hälfte des Gesamtbetrags. Wie das genau gerechnet wird, welche Rolle das Bezugsrecht spielt und wann du handeln musst, steht hier.
⚠️ Rechtlicher Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen
Information und stellt keine Rechtsberatung dar. Für deine konkrete Situation empfehlen wir
eine Beratung durch einen zugelassenen Rechtsanwalt für Familienrecht.
Lebensversicherung bei Scheidung: Was gehört zum Zugewinnausgleich?
Der Zugewinnausgleich nach § 1363 ff. BGB — eheliches Güterrecht gilt automatisch, wenn Eheleute keinen anderen Ehevertrag geschlossen haben. Er stellt sicher, dass beide Ehegatten am während der Ehe erarbeiteten Vermögen gleich teilhaben.
Für die Lebensversicherung bedeutet das:
- Maßgeblich ist der Rückkaufswert (nicht die Versicherungssumme) zum Stichtag der Zustellung des Scheidungsantrags — dem sogenannten Endvermögensstichtag (§ 1384 BGB).
- Vom Endvermögen wird das Anfangsvermögen zum Zeitpunkt der Eheschließung abgezogen.
- Die Differenz = Zugewinn. Ist der Zugewinn des einen Ehegatten höher als der des anderen, zahlt er die Hälfte der Differenz aus (§ 1378 Abs. 1 BGB).
Beispiel: Rückkaufswert der LV bei Heirat: 0 €. Rückkaufswert bei Scheidungsantrag: 40.000 €. Zugewinn aus der LV = 40.000 €. Zugewinnausgleichsanspruch des anderen Ehegatten aus diesem Posten: 20.000 €.
Wichtig: Die Lebensversicherung wird nicht automatisch ausgezahlt oder aufgelöst — sie fließt rechnerisch in den Zugewinnausgleich ein. Die Versicherung selbst bleibt zunächst bestehen.
Bezugsrecht bei der Lebensversicherung: Was passiert nach der Scheidung?
Das Bezugsrecht bestimmt, wer im Todesfall die Versicherungssumme erhält. Viele Ehepaare tragen sich gegenseitig als Bezugsberechtigte ein — und vergessen das nach der Scheidung zu ändern.
Hier liegt ein häufiger und teurer Fehler:
- Nach rechtskräftiger Scheidung erlischt das Bezugsrecht des Ex-Ehepartners nicht automatisch.
- Steht im Vertrag „unwiderrufliches Bezugsrecht
Rückkaufswert berechnen: So ermittelst du deinen Anteil
Der Rückkaufswert ist der Betrag, den der Versicherer bei vorzeitiger Kündigung auszahlen würde. Ihn erfährst du auf der jährlichen Standmitteilung deiner Versicherung oder direkt telefonisch beim Versicherer.
Für den Zugewinnausgleich bei der Lebensversicherung Scheidung Auszahlung gilt folgende Formel:
- Anfangsvermögen-Anteil LV: Rückkaufswert am Tag der Eheschließung (oft 0 € bei neu abgeschlossenen Policen)
- Endvermögen-Anteil LV: Rückkaufswert am Tag der Zustellung des Scheidungsantrags (§ 1384 BGB)
- Zugewinn aus der LV: Endwert minus Anfangswert
- Ausgleichsbetrag: Zugewinn geteilt durch 2
Wurde die LV vor der Ehe abgeschlossen und hatte bereits einen Rückkaufswert von z. B. 8.000 €, zählen diese 8.000 € zum Anfangsvermögen und werden nicht geteilt.
Hinweis zur Bewertung: Bei fondsgebundenen Lebensversicherungen schwankt der Rückkaufswert täglich. Der für die Berechnung maßgebliche Stichtag ist der Tag der formellen Zustellung des Scheidungsantrags beim Familiengericht — nicht das Trennungsdatum.
Riester-Rente und betriebliche Altersvorsorge: Anderes Regime
Nicht jede Art der Lebensvorsorge fällt in den Zugewinnausgleich. Für Riester-Renten und betriebliche Altersversorgung gilt der Versorgungsausgleich nach § 1 ff. VersAusglG — Versorgungsausgleichsgesetz.
- Riester-Rente: Wird im Versorgungsausgleich aufgeteilt, nicht im Zugewinnausgleich. Das Familiengericht ordnet die Teilung von Amts wegen an.
- Betriebliche Altersversorgung: Ebenfalls Versorgungsausgleich, sofern es sich um Anrechte auf Altersrente handelt.
- Kapitallebensversicherung (klassisch): Zählt zum Zugewinnausgleich, wenn sie nicht als Altersvorsorge im Sinne des VersAusglG eingestuft ist.
Die Abgrenzung ist im Einzelfall komplex. Eine Kapitallebensversicherung, die ausschließlich der Altersversorgung dient und entsprechend zertifiziert ist, kann dem Versorgungsausgleich unterliegen — eine klassische gemischte Lebensversicherung mit Todesfallschutz gehört dagegen in der Regel zum Zugewinnausgleich.
Lebensversicherung kündigen oder übertragen: Die drei Optionen
Im Rahmen der Scheidung gibt es drei Wege, mit einer bestehenden Lebensversicherung umzugehen:
- Kündigung und Auszahlung des Rückkaufswerts: Die schnellste Lösung — aber mit Verlusten verbunden, da Abschlusskosten und Risikokosten bereits verrechnet sind. Der Rückkaufswert liegt fast immer unter der Summe der eingezahlten Beiträge in den ersten Jahren.
- Übertragung auf den anderen Ehegatten: Möglich als sog. Vertragsübernahme. Der andere Ehegatte wird neuer Versicherungsnehmer. Erfordert Zustimmung des Versicherers. Steuerlich neutral, wenn keine Auszahlung erfolgt.
- Fortführung mit geändertem Bezugsrecht: Die Police läuft weiter, nur die Begünstigung wird angepasst. Sinnvoll, wenn noch lange Laufzeiten bestehen und der Wert erhalten werden soll.
Wer die Police kündigt, um den Rückkaufswert in den Zugewinnausgleich einzubringen, sollte bedenken: Die Differenz zwischen eingezahlten Beiträgen und ausgezahltem Rückkaufswert ist in den ersten 10–15 Jahren einer LV oft erheblich. Eine Übertragung oder Fortführung ist finanziell häufig günstiger.
Steuerliche Folgen bei der Auszahlung der Lebensversicherung nach Scheidung
Die steuerliche Behandlung der Lebensversicherung Auszahlung bei Scheidung hängt vom Vertragstyp und der Laufzeit ab:
- Kapitallebensversicherungen, abgeschlossen vor dem 01.01.2005: Auszahlung steuerfrei, wenn die Mindestlaufzeit von 12 Jahren eingehalten und mindestens 5 Jahre Beiträge gezahlt wurden (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG a. F. — Einkommensteuergesetz, Übergangsregelung).
- Verträge ab 01.01.2005: Erträge (Auszahlungsbetrag minus eingezahlte Beiträge) unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 % (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG). Ausnahme: Bei Laufzeit über 12 Jahre und Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr (62. ab 2012) gilt das Halbeinkünfteverfahren — nur die Hälfte der Erträge wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Wird die LV im Rahmen des Zugewinnausgleichs übertragen (Vertragsübernahme), löst das grundsätzlich keinen steuerpflichtigen Zufluss aus — die Übertragung gilt nicht als Auszahlung. Erst bei späterer Kündigung oder Fälligkeit entsteht der steuerliche Tatbestand.
Quelle: Bundesministerium der Finanzen (BMF), Schreiben zu § 20 EStG — abrufbar unter bundesfinanzministerium.de.
Rechtsschutz bei Streit um die Lebensversicherung: Was Versicherungen abdecken
Streiten Eheleute über den Rückkaufswert, das Bezugsrecht oder die Einbeziehung der LV in den Zugewinnausgleich, entstehen schnell Anwalts- und Gerichtskosten im vierstelligen Bereich. Ein Familienrechtsschutz übernimmt diese Kosten — vorausgesetzt, der Vertrag bestand vor der Trennung.
Der KS Auxilia Rechtsschutz bietet günstigen Familienrechtsschutz, der Streitigkeiten rund um Scheidung, Zugewinnausgleich und Vermögensaufteilung absichern kann. Wer noch keinen Rechtsschutz hat, sollte prüfen, ob ein Abschluss vor Einreichung des Scheidungsantrags noch möglich und sinnvoll ist — die meisten Versicherer haben Wartezeiten von 3 Monaten. Rechtsschutz-Angebot kostenlos berechnen.
Schritt-für-Schritt: Lebensversicherung bei Scheidung richtig abwickeln
Diese Checkliste hilft, die wichtigsten Schritte in der richtigen Reihenfolge zu gehen:
- Standmitteilung anfordern: Beim Versicherer den aktuellen Rückkaufswert und den Wert zum Heiratsdatum schriftlich anfordern.
- Bezugsrecht prüfen: Schriftlich beim Versicherer nachfragen, ob das Bezugsrecht widerruflich oder unwiderruflich ist — und wer eingetragen ist.
- Bezugsrecht ggf. ändern: Bei widerruflichem Bezugsrecht die Änderung schriftlich beim Versicherer beantragen.
- Zugewinn berechnen: Rückkaufswert Endvermögen minus Rückkaufswert Anfangsvermögen = Zugewinn. Dieser fließt in die Gesamtrechnung des Zugewinnausgleichs ein.
- Einigung oder Klage: Können sich beide Ehegatten auf einen Ausgleich einigen, kann das im Scheidungsfolgenvereinbarung (notariell beurkundet) festgehalten werden. Sonst entscheidet das Familiengericht.
- Steuerliche Beratung: Bei älteren Verträgen oder hohen Rückkaufswerten lohnt die Rücksprache mit einem Steuerberater vor Kündigung.
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Häufig gestellte Fragen
Muss die Lebensversicherung bei Scheidung aufgeteilt werden?
Nicht die Versicherung selbst, aber ihr Wertzuwachs während der Ehe. Der Rückkaufswert zum Stichtag der Scheidungsantragszustellung minus dem Wert bei Eheschließung ergibt den Zugewinn (§ 1373 BGB). Die Hälfte dieses Zugewinns kann der andere Ehegatte als Ausgleichszahlung beanspruchen (§ 1378 Abs. 1 BGB).
Was passiert mit dem Bezugsrecht der Lebensversicherung nach der Scheidung?
Das Bezugsrecht erlischt nach der Scheidung nicht automatisch. Wer sein Ex-Partner als Bezugsberechtigten eingetragen hat, muss das widerrufliche Bezugsrecht schriftlich beim Versicherer ändern lassen. Ein unwiderrufliches Bezugsrecht kann ohne Zustimmung des Begünstigten nicht einseitig geändert werden (§ 159 VVG).
Wie hoch ist der Rückkaufswert einer Lebensversicherung bei Scheidung?
Den aktuellen Rückkaufswert nennt die jährliche Standmitteilung oder der Versicherer auf Anfrage. In den ersten 10–15 Jahren liegt er meist deutlich unter der Summe der eingezahlten Beiträge, da Abschlusskosten verrechnet werden. Für den Zugewinnausgleich ist der Wert zum Tag der Zustellung des Scheidungsantrags maßgeblich (§ 1384 BGB).
Ist die Auszahlung der Lebensversicherung bei Scheidung steuerpflichtig?
Bei Verträgen ab 2005 unterliegen die Erträge der Abgeltungsteuer von 25 % (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG). Ausnahme: Laufzeit über 12 Jahre und Auszahlung nach dem 62. Lebensjahr — dann gilt das Halbeinkünfteverfahren. Verträge vor 2005 sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei.
Zählt eine Riester-Rente auch zum Zugewinnausgleich?
Nein. Riester-Renten und betriebliche Altersversorgung fallen in den Versorgungsausgleich nach § 1 VersAusglG, nicht in den Zugewinnausgleich. Das Familiengericht teilt diese Anrechte von Amts wegen auf.
Kann ich die Lebensversicherung statt Kündigung auf den Ex-Partner übertragen?
Ja. Per Vertragsübernahme kann der andere Ehegatte neuer Versicherungsnehmer werden — mit Zustimmung des Versicherers. Das löst keine sofortige Steuerpflicht aus und vermeidet den finanziellen Verlust durch eine vorzeitige Kündigung.
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